Rok 2025: Co czeka polskie firmy i gospodarkę?

Aktualna sytuacja gospodarcza Polski charakteryzuje się stabilizacją po okresie znaczących turbulencji związanych z globalną pandemią COVID-19 oraz skutkami konfliktu zbrojnego na Ukrainie. Wskaźniki makroekonomiczne, takie jak inflacja, poziom konsumpcji prywatnej oraz inwestycje, wskazują na umiarkowane ożywienie, choć nadal widoczne są wyzwania wynikające z presji inflacyjnej i zaburzeń w globalnych łańcuchach dostaw. Polska gospodarka znajduje się obecnie na etapie dynamicznych przemian technologicznych i regulacyjnych, co wymaga od przedsiębiorstw elastyczności i zdolności do adaptacji.

Rok 2025 jest postrzegany jako kluczowy punkt zwrotny dla polskiej gospodarki i sektora przedsiębiorstw. Prognozowany wzrost inwestycji, wspierany m.in. środkami z Krajowego Planu Odbudowy, ma potencjał do znacznego zwiększenia konkurencyjności polskich firm na arenie międzynarodowej. Jednocześnie wprowadzenie nowych regulacji podatkowych, takich jak implementacja filaru 2 OECD, oraz intensyfikacja procesów automatyzacji w obszarze finansowo-podatkowym stanowią zarówno wyzwanie, jak i szansę dla przedsiębiorstw na wdrożenie innowacyjnych rozwiązań. W tym kontekście rok 2025 staje się istotnym momentem, w którym skuteczność działań adaptacyjnych firm może przesądzić o ich długoterminowej stabilności i rozwoju.

Prognozy makroekonomiczne na 2025 rok

Prognozy na rok 2025 wskazują na wzrost Produktu Krajowego Brutto (PKB) na poziomie 4,3%, co oznacza przyspieszenie dynamiki gospodarczej w porównaniu do 3% przewidywanych w 2024 roku. Przyrost ten jest związany z pozytywnym wpływem inwestycji publicznych i prywatnych, a także wzrostem eksportu wynikającym z poprawy globalnych łańcuchów dostaw. Wzrost PKB wskazuje na utrzymującą się zdolność polskiej gospodarki do odbudowy po okresach kryzysowych, jednak pozostaje podatny na zmiany koniunktury międzynarodowej.

W obszarze inflacji prognozy zakładają jej spadek do poziomu 5% na koniec 2024 roku, jednakże rok 2025 może przynieść ponowny wzrost inflacji wynikający z wyższych cen energii oraz zwiększonego popytu konsumpcyjnego. Mimo spadku, wartość inflacji pozostaje powyżej celu inflacyjnego Narodowego Banku Polskiego (NBP), co może wpłynąć na decyzje monetarne i kredytowe. Ograniczenie inflacji w 2025 roku będzie wymagało skutecznych działań polityki fiskalnej i monetarnej.

Konsumpcja prywatna w 2025 roku ma wzrosnąć o około 4,2%, co odzwierciedla wzrost zamożności gospodarstw domowych oraz stabilizację na rynku pracy. Rosnący poziom dochodów rozporządzalnych oraz zwiększona dostępność kredytów konsumpcyjnych mogą dodatkowo stymulować wydatki konsumenckie. Jednocześnie ryzyko presji inflacyjnej może częściowo ograniczyć rzeczywistą siłę nabywczą konsumentów.

Oczekiwany wzrost inwestycji o 6,4% w 2025 roku będzie w znacznym stopniu napędzany przez fundusze unijne, zwłaszcza z Krajowego Planu Odbudowy, oraz rosnącą aktywność sektora prywatnego. Istotną rolę odegrają inwestycje w infrastrukturę, transformację energetyczną oraz technologie cyfrowe. Przyspieszenie w tym obszarze świadczy o pozytywnej reakcji przedsiębiorstw na zmieniające się warunki gospodarcze, ale jednocześnie podkreśla potrzebę utrzymania stabilności regulacyjnej i przewidywalności otoczenia biznesowego.

Wyzwania podatkowe i regulacyjne dla firm w 2025 roku

Postępująca cyfryzacja gospodarki wymusza coraz większe zaangażowanie technologii w obszarze zarządzania podatkami. W 2025 roku wyzwaniem dla firm będzie automatyzacja procesów raportowania podatkowego, w tym szczególnie rozliczeń CIT (Corporate Income Tax) oraz generowania elektronicznych faktur zgodnie z nowymi regulacjami. Wdrożenie zintegrowanych systemów ERP oraz narzędzi automatyzujących przepływ danych między przedsiębiorstwami a administracją podatkową pozwoli na zwiększenie efektywności operacyjnej i ograniczenie ryzyka błędów. Jednakże proces ten wiąże się z wysokimi kosztami implementacji i koniecznością przeszkolenia pracowników, co może stanowić istotne obciążenie dla mniejszych firm.

Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzone zostaną nowe definicje budynków i budowli w ramach podatku od nieruchomości. Zmiany te mogą prowadzić do niejasności interpretacyjnych, szczególnie w kontekście opodatkowania majątku przedsiębiorstw. W praktyce oznacza to ryzyko błędnej kwalifikacji obiektów, co może skutkować zarówno nadpłatą, jak i niedopłatą podatków. Dla firm istotnym zadaniem będzie dokładna analiza nowych przepisów oraz konsultacje z ekspertami w celu minimalizacji potencjalnych błędów i kosztów. W obliczu rosnącej złożoności systemu podatkowego zwiększa się również potrzeba transparentności w relacjach między przedsiębiorstwami a administracją publiczną.

Kolejnym wyzwaniem dla polskich przedsiębiorstw w 2025 roku jest wdrożenie filaru 2 (Pillar 2) OECD, który wprowadza minimalne opodatkowanie globalnych dochodów korporacyjnych. Nowe przepisy mają na celu ograniczenie praktyk erozji bazy podatkowej (BEPS) poprzez zapewnienie, że międzynarodowe korporacje będą płacić minimalny podatek niezależnie od lokalizacji działalności. Implementacja tych regulacji wymaga dostosowania systemów księgowych oraz weryfikacji dotychczasowych struktur optymalizacyjnych. Dla firm operujących na rynkach międzynarodowych konieczne będzie zrozumienie lokalnych przepisów oraz koordynacja działań podatkowych w różnych jurysdykcjach, co może generować dodatkowe koszty i zwiększać obciążenie administracyjne.

Strategie adaptacyjne dla przedsiębiorstw

W obliczu dynamicznie zmieniającego się otoczenia gospodarczego i regulacyjnego, przedsiębiorstwa muszą zwiększyć nakłady na technologie wspierające zarządzanie procesami wewnętrznymi. Ważnym aspektem jest wdrożenie nowoczesnych systemów ERP (Enterprise Resource Planning), które integrują dane operacyjne, finansowe i podatkowe, umożliwiając automatyzację procesów, takich jak raportowanie podatkowe czy generowanie dokumentów finansowych. Automatyzacja w tych obszarach nie tylko zmniejsza ryzyko błędów, ale także pozwala na szybsze reagowanie na nowe wymogi prawne. W dłuższej perspektywie inwestycje w technologie pozwalają na zwiększenie efektywności operacyjnej oraz redukcję kosztów związanych z obsługą podatkową i administracyjną.

Transformacja technologiczna wymaga równoległego wzmacniania kompetencji pracowników, które łączą wiedzę prawno-podatkową z umiejętnościami technologicznymi. Pracownicy muszą być w stanie zrozumieć i interpretować nowe przepisy, oraz efektywnie korzystać z nowoczesnych narzędzi, takich jak zautomatyzowane systemy podatkowe czy oprogramowanie do analizy danych. Przedsiębiorstwa powinny zatem inwestować w programy szkoleniowe, które przygotują kadrę do pracy w złożonym środowisku regulacyjnym, jednocześnie rozwijając kompetencje miękkie, takie jak analiza ryzyka czy zarządzanie zmianą.

Monitorowanie zmian legislacyjnych oraz dostosowanie strategii biznesowych do nowych wymogów stanowią kolejne niepomijalne elementy adaptacji do zmieniającego się otoczenia prawnego. Regularna analiza ryzyka regulacyjnego pozwala na identyfikację potencjalnych zagrożeń i odpowiednie dostosowanie działań przedsiębiorstwa. Proces ten wymaga systematycznego przeglądu nowych aktów prawnych, oceny ich wpływu na działalność operacyjną oraz współpracy z ekspertami prawnymi i podatkowymi. Efektywne zarządzanie ryzykiem regulacyjnym umożliwia minimalizację kosztów związanych z błędnym wdrożeniem przepisów oraz ograniczenie ryzyka finansowych i reputacyjnych konsekwencji wynikających z ich nieprzestrzegania.

Wnioski

Prognozy gospodarcze na 2025 rok wskazują na umiarkowany wzrost gospodarczy Polski, wspierany przez stabilizację inflacji, wzrost konsumpcji prywatnej oraz intensyfikację inwestycji. Przewidywany wzrost PKB o 4,3% w połączeniu z aktywnością inwestycyjną napędzaną środkami z Krajowego Planu Odbudowy stanowi solidną podstawę dla dalszego rozwoju gospodarczego. Niemniej jednak przedsiębiorstwa muszą stawić czoła szeregowi wyzwań, takich jak implementacja nowych regulacji podatkowych, wdrażanie międzynarodowych standardów minimalnego opodatkowania (OECD Pillar 2) oraz konieczność adaptacji do postępującej cyfryzacji procesów podatkowych i administracyjnych.

Firmy, które skutecznie dostosują swoje strategie do nowych wymogów prawnych i gospodarczych, będą miały przewagę konkurencyjną na rynku. Ważnymi elementami tego procesu są inwestycje w nowoczesne technologie, rozwój kompetencji pracowników oraz systematyczna analiza ryzyka regulacyjnego. Podejście to umożliwi redukcję kosztów operacyjnych, oraz zwiększy zdolność organizacji do reagowania na zmieniające się warunki rynkowe i legislacyjne.

Podsumowując, rok 2025 będzie okresem intensywnych zmian w otoczeniu gospodarczym i regulacyjnym. Sukces przedsiębiorstw zależeć będzie od ich zdolności do innowacyjnego i elastycznego podejścia w zarządzaniu procesami operacyjnymi, finansowymi i podatkowymi. Tylko firmy, które odpowiednio przygotują się na nadchodzące zmiany, będą mogły w pełni wykorzystać możliwości wynikające z prognozowanego ożywienia gospodarczego oraz nowych inicjatyw inwestycyjnych.

Literatura:

1. Business Insider Polska. (2024). Przełomowe wyzwania podatkowe i finansowe dla firm w 2025 r.

2. Grant Thornton Polska. (2024). Prognozy dla polskiej gospodarki na 2025: PKB, inflacja, konsumpcja prywatna, inwestycje.

3. OECD. (2020). Tax Challenges Arising from Digitalisation – Report on Pillar Two Blueprint. Paris: OECD Publishing.

4. European Commission. (2023). Recovery and Resilience Facility: Implementation Report. Brussels: European Union.

5. Narodowy Bank Polski. (2024). Raport o inflacji – projekcja na lata 2024-2025. Warszawa: Narodowy Bank Polski.

6. Deloitte Polska. (2024). Trendy w zarządzaniu podatkowym w Europie Środkowo-Wschodniej: Automatyzacja i cyfryzacja. Warszawa: Deloitte Insights.

7. PwC. (2024). Global Tax Policy Outlook: Key Developments for 2025. London: PwC.

8. Instytut Badań nad Gospodarką Rynkową. (2023). Inwestycje w infrastrukturę a wzrost gospodarczy: Polska perspektywa na lata 2023–2025. Gdańsk: IBnGR.